📈 주식/ETF 세금 가이드
직장인 투자자를 위한 투자 세금 완벽 정리
해외주식 양도소득세
22%
연간 수익 250만원 초과분에 대해 22% (지방세 포함)
투자 세금 한눈에 보기
| 투자 유형 | 세금 종류 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 국내 주식 매매 | 양도소득세 | 비과세 | 일반 투자자 기준 |
| 해외 주식 매매 | 양도소득세 | 22% | 250만원 초과분 |
| 국내 배당 | 배당소득세 | 15.4% | 원천징수 |
| 해외 배당 | 배당소득세 | 15.4% | 현지세금 + 차액 납부 |
| 국내 ETF | 배당소득세 | 15.4% | 분배금에 대해 |
| 해외 ETF | 양도소득세 | 22% | 250만원 초과분 |
1. 국내 주식 세금
✅ 일반 투자자는 양도세 비과세!
국내 상장주식 매매차익에 대해 개인 투자자는 양도소득세가 없습니다.
(단, 대주주 요건 해당 시 과세: 종목당 10억원 이상 보유)
국내 주식 배당소득세
- 배당금 지급 시 15.4% 원천징수 (소득세 14% + 지방세 1.4%)
- 연간 금융소득(이자+배당) 2,000만원 초과 시 금융소득종합과세
2. 해외 주식 세금
⚠️ 해외주식은 양도세 과세!
연간 매매차익 250만원 초과분에 대해 22% 양도소득세 부과
해외주식 양도소득세 계산
📝 계산 예시
연간 매매 현황
- 테슬라 수익: +500만원
- 애플 수익: +300만원
- 엔비디아 손실: -100만원
순이익: 500 + 300 - 100 = 700만원
기본공제: 250만원
과세표준: 700 - 250 = 450만원
양도소득세: 450만원 × 22% = 99만원
해외주식 세금 신고
📌 신고 방법
- 신고 기간: 다음 해 5월 종합소득세 신고 시
- 신고 방법: 홈택스 [양도소득세 신고]
- 필요 서류: 증권사 거래내역 (환율 적용 계산)
- 손익통산: 같은 해 손실과 이익 상계 가능
3. ETF 세금
| 구분 | 매매차익 | 분배금(배당) |
|---|---|---|
| 국내 주식형 ETF (KODEX 200 등) |
비과세 | 15.4% |
| 국내 기타 ETF (채권형, 레버리지 등) |
15.4% (배당소득세) | 15.4% |
| 해외 ETF (SPY, QQQ 등) |
22% (양도소득세) | 15.4% |
4. 금융소득종합과세
⚠️ 연간 금융소득 2,000만원 초과 시
- 이자소득 + 배당소득 합산 2,000만원 초과 시 종합과세
- 근로소득 등과 합산하여 누진세율(6~45%) 적용
- 건강보험료 인상 요인이 될 수 있음
5. 절세 전략
💡 투자 세금 줄이는 방법
- ISA 계좌 활용: 200~400만원 비과세, 초과분 9.9% 분리과세
- 연금저축/IRP: 세액공제 + 과세이연 효과
- 손익통산: 해외주식 손실 발생 시 같은 해 수익과 상계
- 250만원 기본공제 활용: 매년 250만원까지는 비과세
- 가족 명의 분산: 증여 후 투자로 공제 한도 활용
6. 금융투자소득세 (금투세)
📌 금투세 현황 (2026년 기준)
현재 상태: 시행 유예 중
금융투자소득세는 국내 주식 매매차익에도 과세하려던 제도이나,
시행이 계속 유예되고 있습니다. 향후 정책 변화를 주시하세요.
자주 묻는 질문
❓ FAQ
Q. 해외주식 250만원 수익이면 세금 없나요?
A. 네. 연간 250만원 이하 수익은 기본공제로 비과세입니다.
Q. 가상자산(코인) 세금은?
A. 현재 과세 유예 상태입니다. 향후 시행 시 기타소득세 22% 예정.
Q. 미국 배당세 15%는 추가로 내야 하나요?
A. 미국에서 15% 원천징수 후, 한국에서 0.4%만 추가 납부합니다. (15.4% - 15%)