👶 자녀 세액공제
2026년 자녀공제 확대! 첫째 25만, 둘째 30만, 셋째 40만
2026년 자녀 세액공제
최대 연 135만원
자녀 3명 기준 (25+30+40+출산공제)
2026년 자녀공제 확대
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 증가 |
|---|---|---|---|
| 첫째 | 15만원 | 25만원 | +10만원 |
| 둘째 | 20만원 | 30만원 | +10만원 |
| 셋째 이상 | 30만원 | 40만원 | +10만원 |
💡 자녀공제 대상
- 만 8세 이상 자녀 (기본공제 대상)
- 만 8세 미만은 자녀장려금 별도 신청
- 입양 자녀, 위탁아동도 포함
출산/입양 추가 공제
당해 연도 출산/입양 시 추가 공제
| 순서 | 추가 공제 |
|---|---|
| 첫째 | 30만원 |
| 둘째 | 50만원 |
| 셋째 이상 | 70만원 |
* 출산/입양 해당 연도에만 1회 적용
자녀공제 계산기
나의 자녀 세액공제 계산
관련 공제 총정리
자녀 관련 세금 혜택
1. 기본공제 (소득공제)
- 부양가족 1인당 150만원 소득공제
- 만 20세 이하 자녀 또는 만 60세 이상 부모
2. 자녀 세액공제
- 만 8세 이상 자녀: 첫째 25만, 둘째 30만, 셋째 40만
3. 출산/입양 세액공제
- 해당 연도 출산/입양: 첫째 30만, 둘째 50만, 셋째 70만
4. 자녀장려금 (별도 신청)
- 만 18세 미만 자녀
- 소득/재산 요건 충족 시 최대 100만원
5. 교육비 세액공제
- 취학 전 아동: 연 300만원 한도
- 초중고: 연 300만원 한도
- 대학생: 연 900만원 한도
- 공제율: 15%
맞벌이 부부 전략
💡 자녀공제 분배 전략
- 기본공제: 소득 높은 쪽이 유리 (소득공제이므로)
- 자녀 세액공제: 기본공제 받는 쪽이 함께 받음
- 교육비: 누가 내든 공제 가능 (결정세액 있는 쪽)
- 자녀 여러 명이면 분산해서 각자 공제받기도 가능
자주 묻는 질문
FAQ
Q. 만 8세 미만 자녀는 자녀공제 못 받나요?
자녀 세액공제는 만 8세 이상 대상입니다. 만 8세 미만은 자녀장려금을 별도로 신청하세요.
Q. 손자녀도 자녀공제 대상인가요?
손자녀는 기본공제 대상이지만, 자녀 세액공제 대상은 아닙니다.
Q. 부부 중 한 명만 공제받나요?
자녀별로 한 명만 공제받습니다. 자녀가 여러 명이면 부부가 나눠서 공제받을 수 있습니다.
핵심 정리
- 만 8세 이상 자녀: 첫째 25만, 둘째 30만, 셋째 40만
- 출산/입양 연도: 첫째 +30만, 둘째 +50만, 셋째 +70만
- 2026년부터 공제액 확대 적용
- 기본공제와 함께 받는 사람이 자녀공제도 받음