종합소득세 신고 대상 확인
나도 해당될까? 5분 체크
아래 해당되면 신고 대상!
하나라도 YES면 5월에 신고
신고 대상 체크리스트
소득 유형별 상세 기준
N잡러 (직장인 + 부업)
신고 필요:
- 직장 근로소득 + 다른 소득이 있는 경우
- 부업 유형: 배달, 대리운전, 강의, 블로그/유튜브, 원고 등
예외:
- 기타소득 300만원 이하 → 분리과세 선택 시 신고 불필요
- 필요경비 제외 후 소득금액 기준
프리랜서
신고 필요:
- 3.3% 원천징수된 사업소득이 있는 경우
- 소득 금액과 관계없이 모두 신고 대상
프리랜서 환급 TIP
경비처리하면 3.3%보다 적은 세금만 내면 되는 경우 많음!
→ 차액 환급 가능
퇴사자
신고 필요:
- 연중 퇴사 후 연말정산 안 한 경우
- 중도퇴사자 정산은 기본공제만 적용됨
퇴사자 환급 TIP
5월 종소세 신고 때 각종 공제 적용하면
환급받는 경우가 많습니다!
금융소득
신고 필요:
- 이자 + 배당 소득이 연 2,000만원 초과
- 2,000만원 이하: 15.4% 원천징수로 종결 (분리과세)
- 2,000만원 초과: 다른 소득과 합산하여 종합과세
기타소득
기타소득 종류:
- 강연료, 원고료
- 일시적 인적용역 (심사비, 자문료 등)
- 복권 당첨금
- 상금, 포상금
신고 기준:
- 300만원 이하: 분리과세 선택 가능 (신고 불필요)
- 300만원 초과: 종합과세 (신고 필수)
분리과세 vs 종합과세
| 구분 | 분리과세 | 종합과세 |
|---|---|---|
| 방식 | 원천징수로 종결 | 다른 소득과 합산 |
| 신고 | 불필요 | 5월 신고 필수 |
| 세율 | 고정 세율 | 합산 소득에 따라 6~45% |
| 유리한 경우 | 소득 많을 때 | 소득 적을 때 |
핵심 정리
- 직장 + 부업 있으면 신고 대상
- 프리랜서는 무조건 신고
- 퇴사 후 연말정산 안 했으면 신고
- 기타소득 300만원, 금융소득 2,000만원이 기준선
- 모르겠으면 홈택스 모두채움으로 확인