프리랜서 3.3% 세금 정산

경비처리로 환급받는 방법

프리랜서 핵심
경비처리 → 실제 세금 ↓ → 환급!

3.3%의 비밀

프리랜서가 받을 때 떼이는 3.3%는 '대략 이 정도 세금일 것'이라는 가(假)세금입니다. 실제 세금은 경비처리 후에 결정됩니다.

3.3%의 구성
  • 소득세: 3%
  • 지방소득세: 0.3% (소득세의 10%)
  • 합계: 3.3%

3.3% = 미리 내는 세금 (원천징수)
5월 종소세 신고 = 실제 세금 정산

환급받는 원리

프리랜서 환급 구조

수입
↓
(-) 필요경비 (경비율 적용)
↓
소득금액
↓
(-) 공제 (인적공제, 연금저축 등)
↓
과세표준
↓ (세율 적용)
실제 세금
↓
실제 세금 < 3.3% 원천징수 = 환급!

경비율 적용

단순경비율 vs 기준경비율
구분 단순경비율 기준경비율
대상 소규모 사업자 일정 규모 이상
경비 인정 수입 × 경비율 주요경비 + 기준경비율
증빙 불필요 주요경비 증빙 필요
적용 간편 복잡

* 대부분의 프리랜서는 단순경비율 적용

업종별 단순경비율 (예시)
업종 단순경비율 실제 소득 인정
작가, 번역가 약 65% 35%
프로그래머, 개발자 약 65% 35%
디자이너 약 65% 35%
강사, 컨설턴트 약 60% 40%
영상 제작 약 70% 30%
배달 라이더 약 80% 20%

* 정확한 경비율은 업종코드에 따라 다름

환급 계산 예시

프리랜서 개발자 환급 사례

가정: 연 수입 3,000만원, 단순경비율 65%

연간 수입 3,000만원
3.3% 원천징수 (기납부) 99만원
실제 세금 계산
(-) 필요경비 (65%) 1,950만원
소득금액 1,050만원
(-) 기본공제 150만원
(-) 국민연금/건강보험 약 200만원
과세표준 약 700만원
세율 (6%) -
산출세액 약 42만원
환급액 약 57만원!

3.3%(99만원) 냈는데 실제 세금 42만원
→ 57만원 환급!

환급 계산기

나의 예상 환급액

업종별로 다름 (보통 60~80%)

신고 방법

프리랜서 종소세 신고
  1. 홈택스 접속

    hometax.go.kr 로그인

  2. 종합소득세 신고

    [신고/납부] → [종합소득세] → [정기신고]

  3. 모두채움 확인

    국세청이 미리 계산한 내용 확인

  4. 소득/경비 확인

    수입금액, 경비율 확인

  5. 공제 항목 입력

    인적공제, 연금저축 등

  6. 신고서 제출

    환급계좌 입력 후 제출

절세 팁

프리랜서 절세 전략
  1. 연금저축/IRP: 900만원 한도 세액공제
  2. 국민연금: 지역가입자 전액 소득공제
  3. 노란우산공제: 연 500만원 소득공제
  4. 사업자 전환: 규모 커지면 검토
핵심 정리
  1. 3.3%는 가(假)세금, 실제 세금은 따로 계산
  2. 단순경비율 적용 → 소득 크게 줄어듦
  3. 실제 세금 < 3.3% = 환급
  4. 5월 31일까지 종소세 신고
홈택스 신고 방법 보기 →